礼德财富涉嫌集资诈骗被立案，如何认识单位犯罪下刑事责任承担

胡寒冰：广强律师事务所刑事律师暨金牙大状刑事律师团队核心成员、金牙大状单位犯罪辩护与研究中心秘书长

在经过七月份杭州、上海、深圳、北京等地网贷平台集体暴雷后，广州地区的网贷平台也引爆了第一大雷。今日，广州市公安局发布一则通报，广州警方已依法对广州礼德互联网金融信息服务有限公司（以下简称“礼德财富”）涉嫌集资诈骗立案侦查。

根据礼德财富官方网站信息，礼德财富对资金的管理主要是银行资金存管，银行资金存管是指P2P网贷平台在银行业金融机构单独设立独立账户，将客户资金存入该独立账户，并由银行业金融机构根据出借人、借款人发出的指令和合同约定，对该账户资金的使用、划付进行管理和监督。由银行对资金进行存管，可有效实现各账户之间的有效隔离，网贷平台无法触碰用户资金，且资金交易均由用户授权银行操作执行。根据礼德财富介绍，其作为网贷中介平台，提供投资项目，投资项目主要包括两大类：玉石和不锈钢，用户投资的资金由第三方提供连带担保责任，相关的借款人通过质押玉石和不锈钢向担保人提供反担保。

对于普通人而言，整个流程都是规范化的，资金由银行存管，投资项目由投资人决定，借款都有第三方提供担保，整个项目似乎不存在任何风险。那礼德财富是如何实施集资诈骗、非法占有客户的资产呢？根据媒体报道，投资项目的真实性成为礼德财富接触到客户资金的关键。一般情况下，作为网贷中介平台按照流程设置是无法接触到资金的，但是网贷平台掌握着项目的设置权力，其可以通过项目的设置引导资金的流向。根据媒体报道，大量的投资资金投向了揭阳玉石项目。投资者出于对平台的信任，对项目的真实性及借款人真实身份、实际控制者并未有核实，也未有第三方对项目真实性及借款人的实际控制人进行核查，这就给了非法占有客户资金留下了操作的空间，这也是公安机关接下来侦查礼德财富涉嫌集资诈骗罪重要方向。

集资诈骗罪是指以非法占有为目的，违反有关金融法律、法规的规定，使用诈骗方法进行非法集资，扰乱国家正常金融秩序，侵犯公私财产所有权，且数额较大的行为。根据目前发布的信息，公安机关是以礼德财富涉嫌集资诈骗罪立案侦查，并初步认定礼德财富涉嫌单位犯罪。单位犯罪是指公司、企业、事业单位、机关、团体实施了依法应当由其承担刑事责任的危害社会的行为，系个人犯罪的对称。根据我国法律规定，单位犯罪须具有以下四个特征：

（一）单位犯罪的主体必须是公司、企业、事业单位、机关、团体

根据我国刑法规定，单位犯罪的主体是公司、企业、事业单位、机关、团体，除此之外的其他任何组织或个人均不构成单位犯罪。礼德财富作为网贷中介公司是符合单位犯罪的主体的。

（二）单位犯罪必须是在单位主体的意志支配下实施的

单位故意犯罪的集体意志，在很大程度上是通过决策主体、决策形式体现出来的。判断犯罪行为是否体现了单位的集体意志，需要看犯罪行为是否符合一定程序流程或者权限决定，否则，无法形成一个单位的犯意。关于单位犯意认定，可参照《办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》规定，具备下列特征的，可以认定为单位走私犯罪：（1）以单位的名义实施走私犯罪，即由单位集体研究决定，或者由单位的负责人或者被授权的其他人员决定、同意；（2）为单位谋取不正当利益或者违法所得大部分归单位所有。同时也应看到负责人做出了决定，不能简单的认定为单位犯罪的意志，还需要具体问题具体分析，例如公司、企业、团体对于是否是单位犯罪，应当以其实施犯罪行为时是否需要根据章程进行集体讨论决定或者相关责任人是否有权独立作出决定。

（三）单位犯罪必须由刑法或其他法律条文明确规定

罪刑法定的基本原则要求，法律明文规定为犯罪行为的，依照法律定罪处刑；法律没有明文规定为犯罪行为的，不得定罪处刑。根据《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉第三十条的解释》规定，公司、企业、事业单位、机关、团体等单位实施刑法规定的危害社会的行为，刑法分则和其他法律未规定追究单位的刑事责任的，对组织、策划、实施该危害社会行为的人依法追究刑事责任。因此，对于单位犯罪而言，不仅是罪名的罪行法定，还包括单位犯罪主体的罪行法定，必须在刑法条文或其他法律中明确规定的，否则不构成单位犯罪。根据我国刑法第一百九十二条、第二百条规定，单位可以构成集资诈骗罪。

（四）违法所得全部或主要归于单位所有

单位实质上是一个利益共同体，单位实施任何行为都是从单位利益出发，从单位全体人员利益考虑，这是单位故有的特征，这也认定单位意志还是个人意志的外在特征。单位犯罪的目的是为了使单位获取非法利益，违法所得自然也要归于单位所有；自然人犯罪出发点是为了个人或者单位极个别人的利益，目的是为了个人非法利益，非法所得最终也是流向个人。即使个人假借单位名义通过集体决议的形式实施了犯罪，表面上单位意志的集体表现，但最终利益归向相关决策人员或者单位极个别人，对这些人而言，单位只是其实施犯罪的工具，最终的法律后果也应当有相关个人承担。

对于单位犯罪，除了对单位处以高额的罚金刑外，还会对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员追究刑事责任。根据《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》中对单位集资诈骗的认定标准，单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”，而根据礼德财富平台统计数据，尚有12亿多资金未有归还，数额已经特别巨大。相对于自然人犯罪，单位犯罪下的直接负责的主管人员和其他直接责任人员量刑时会相对较轻。

对于礼德财富而言，投资项目的真实性及借款人与礼德财富之间是何种关系是认定罪与非罪的关键，而礼德财富对资金占有意志、投资资金的流向、用处则是认定集资诈骗罪与它罪的关键。

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